银保监会官网2月11日音讯，日前，银保监会、人民银行拟定了《商业银行金融财物危险分类方法》(以下简称《方法》。《方法》将于2023年7月1日起正式实施。

一、危险分类目标由借款扩展至承当信誉危险的悉数金融财物；

二、非零售金融财物危险分类应以评价债款人的履约才能为中心；

三、次级类、可疑类、丢失类金融财物合称为不良财物，金融财物逾期后应至少归为重视类；

四、对重组财物设置重组调查期，不得低于1年。

扩展至承当信誉危险的悉数金融财物

银保监会、人民银行有关部门负责人介绍，《方法》将危险分类目标由借款扩展至承当信誉危险的悉数金融财物，首要包含四方面内容：

一是提出金融财物危险分类要求。明晰金融财物五级分类界说，设定零售财物和非零售财物的分类规范，对债款逾期、财物减值、逃废债款等特定景象，以及分类上调、企业并购、资管及证券化产品触及的财物分类等问题提出具体要求。

二是提出重组财物的危险分类要求。细化重组财物界说、确定规范以及退出规范，明晰不同景象下的重组财物分类要求，设定重组财物调查期。

三是加强银行危险分类办理。要求商业银行健全危险分类办理架构，拟定危险分类办理制度，明晰分类方法、流程和频率，开发完善信息系统，加强监测剖析、信息发表和文档办理。

四是明晰监督办理要求。监管组织对商业银行危险分类办理展开监督查看和评价，对违背要求的银行采纳监管方法和行政处罚。

以评价债款人的履约才能为中心

上述负责人介绍，依据现行《指引》，危险分类以单笔借款为目标，同一债款人名下的多笔借款分类成果或许不一致，既可所以正常类、重视类，也能够分为次级类、可疑类或丢失类。

考虑到对公客户公司办理和财务数据相对完善，《方法》要求商业银行对非零售金融财物进行危险分类时，应以评价债款人的履约才能为中心，债款人在本行债款超越奈斯导航10%分类为不良的，该债款人在本行一切债款均应分类为不良；债款人在一切银行的债款中，逾期超越90天的债款现已超越20%的，各银行均应将其债款归为不良。

金融财物逾期后应至少归为重视类

商业银行展开危险分类的中心是精确判别债款人偿债才能。逾期天数和信誉减值是财物质量恶化程度的重要目标，能有用反映债款人的偿债才能。从逾期天数看，现行《指引》对逾期天数与分类等级联系的规则不行明晰，部分银行以担保足够为由，未将悉数逾期超越90天的债款归入不良。

《方法》明晰规则，金融财物逾期后应至少归为重视类，逾期超越90天、270天应至少归为次级类、可疑类，逾期超越360天应归为丢失类。《方法》实施后，逾期超越90天的债款，即便典当担保足够，也应归为不良。从信誉减值看，新金融工具准则以预期信誉丢失为根底，对相关财物进行减值管帐处理并承认丢失预备。《方法》参阅学习新管帐准则要求，规则已产生信誉减值的财物应进入不良，其间预期信誉丢失占账面余额50%以上应至少归为次级，占账面余额90%以上应归为丢失。

《方法》实施充分考虑对组织和商场的影响，合理设置了过渡期，给予相关银行富余的时刻做好《方法》实施预备。《方法》将于2023年7月1日起正式实施。关于商业银行自《方法》正式实施后新产生的事务，即2023年7月1日起产生的事务，应依照《方法》要求进行分类；关于《方法》正式实施前已产生的事务，即2023年7月1日前产生的事务，商业银行应制定从头分类方案，于2025年12月31日前按季度有方案、分过程对一切存量事务悉数依照《方法》要求从头分类。

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